У Києві викрито мережу аптек, що відмила 2 мільярди гривень

Як працювала схема

Ще у 2021 році організатор створив в Україні іноземне представництво і на його ім’я зареєстрував фіктивні патенти на нібито «дезінфекцію» приміщень та захист від щурів за допомогою ультразвукового випромінювання — технології, що не мала реального економічного змісту. До незаконної схеми залучили приблизно десять аптечних мереж, які охоплювали 183 підприємства по всій країні. Ці структури штучно знижували податок на прибуток, перераховуючи кошти як роялті за користування вигаданими патентами.

Механізм був простим і одночасно ефективним: підприємства оформляли виплати як оплату ліцензійних прав, тим самим зменшуючи оподатковуваний прибуток. Патенти не мали реального обсягу робіт, економічного підґрунтя та фактичного виконання господарських операцій — на їх підставі фактичних послуг не надавалося.

Для легалізації операцій організатор залучив підконтрольних осіб, призначив «лояльних» директора та головного бухгалтера, укладав фіктивні ліцензійні договори та підписував акти надання послуг, будучи поінформованим про відсутність реальних робіт. Схема діяла протягом 2022–2025 років і охопила близько десяти аптечних мереж із сумарно 183 підприємствами, які систематично перераховували кошти як роялті за користування фіктивними патентами.

Підозри та відповідальність

Директору та головному бухгалтеру підконтрольних компаній повідомлено про підозру за статтею 366 Кримінального кодексу України (службове підроблення). Вони дали викривальні покази і наразі співпрацюють зі слідством. За ст. 366 КК передбачено штраф від 2000 до 4000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеження волі на строк до трьох років із можливим позбавленням права обіймати певні посади до трьох років.

Організатору також повідомлено про підозру: окрім службового підроблення йому інкримінують легалізацію доходів, одержаних злочинним шляхом, за статтею 209 КК. За легалізацію доходів у великих розмірах передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк від п’яти до восьми років із конфіскацією майна та з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років; у разі вчинення в особливо великих розмірах — від восьми до дванадцяти років позбавлення волі.

Правоохоронні органи вживають заходів щодо встановлення місця перебування організатора та обрання йому запобіжного заходу — зокрема тримання під вартою. Доказову базу формують результати досудового розслідування та податкових перевірок, які підтвердили виведення понад 2 мільярдів гривень у тінь.

Чому це важливо знати

Ця справа наочно демонструє, як організовані схеми ухилення від сплати податків можуть працювати навіть у регульованих секторах, зокрема у фармацевтичній сфері. Виведення понад 2 млрд грн означає недоотримані кошти для державного бюджету, які могли б бути спрямовані на охорону здоров’я, освіту та оборону у вкрай важливий для країни період.

Крім того, справа підкреслює значення міжвідомчої взаємодії прокуратури та податкових органів у виявленні та розкритті складних фінансових схем. Викривальні покази посадових осіб можуть стати ключовим елементом у подальшому розслідуванні інших епізодів та притягненні до відповідальності всіх причетних осіб.